每經(jīng)記者｜胥帥    每經(jīng)編輯｜陳俊杰    

9月12日，證監(jiān)會又通報了一家上市公司財務(wù)造假行為，這家公司是*ST東通。

2018年，上市公司并購北京泰策科技有限公司（以下簡稱泰策科技），2019年至2022年期間，通過對泰策科技虛構(gòu)業(yè)務(wù)、提前確認(rèn)收入等方式虛增收入、利潤，進(jìn)而增加上市公司的營收和利潤。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，參與造假的自然人中有并購標(biāo)的股東李忱、李鵬，而李忱曾擔(dān)任*ST東通關(guān)聯(lián)方分公司負(fù)責(zé)人。該關(guān)聯(lián)方由*ST東通時任董事長黃永軍的配偶持股20%。

根據(jù)公告，黃永軍明知并放任、默許公司虛增收入、利潤，為泰策科技虛構(gòu)業(yè)務(wù)提供資金支持，擬被罰款1250萬元，10年證券市場禁入。

時任董事長明知并放任、默許公司虛增收入和利潤

公告顯示，因涉嫌定期報告等財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，*ST東通于2025年4月14日被證監(jiān)會立案。根據(jù)《行政處罰事先告知書》，*ST東通2019年至2022年度報告存在虛假記載，4年間累計虛增利潤3.14億元，公司2022年向特定對象發(fā)行股票構(gòu)成欺詐發(fā)行。公司可能被實施重大違法強(qiáng)制退市。

2018年12月，*ST東通收購泰策科技100%股權(quán)，泰策科技成為東方通全資子公司。2019年至2022年期間，*ST東通通過泰策科技虛構(gòu)業(yè)務(wù)、提前確認(rèn)收入等方式虛增收入、利潤，導(dǎo)致東方通披露的2019年至2022年年度報告存在虛假記載。*ST東通2019年至2022年分別虛增收入6145.10萬元、8485.06萬元、1.26億元、1.6億元，分別占公司當(dāng)期披露營業(yè)收入的12.29%、13.25%、14.54%、17.68%；2019年至2022年分別虛增利潤5222.79萬元、5877.42萬元、7948.22萬元、1.24億元，分別占公司當(dāng)期披露利潤總額的34.11%、22.72%、30.35%、219.43%。

根據(jù)《行政處罰事先告知書》，證監(jiān)會擬處罰的對象不只是*ST東通時任董事長黃永軍等，還包括泰策科技時任股東和高管。

黃永軍作為*ST東通時任董事長、總經(jīng)理，泰策科技時任董事，明知并放任、默許公司虛增收入、利潤，簽字保證東方通2019年至2022年年度報告及《募集說明書》真實、準(zhǔn)確、完整，依據(jù)證券法第八十二條第三款的規(guī)定，是*ST東通2019年至2022年年度報告信息披露違法行為及欺詐發(fā)行行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時，黃永軍時為*ST東通實際控制人，明知并放任、默許公司虛增收入、利潤，為泰策科技虛構(gòu)業(yè)務(wù)提供資金支持。

涉及泰策科技時任股東的4名擬被罰對象分別是李忱、李鵬、李寧與陳忠國。李忱在*ST東通收購泰策科技前間接持有泰策科技股權(quán)，2018年12月至2021年12月任泰策科技董事長、法定代表人，2021年12月起任泰策科技副總經(jīng)理，參與實施泰策科技虛構(gòu)業(yè)務(wù)、提前確認(rèn)收入等行為。

關(guān)聯(lián)方由*ST東通時任董事長配偶持股

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者根據(jù)上述告知書與工商資料信息發(fā)現(xiàn)，李忱曾擔(dān)任*ST東通關(guān)聯(lián)方分公司負(fù)責(zé)人。

天眼查顯示，上海長帆通信設(shè)備系統(tǒng)有限公司（以下簡稱長帆通信）的兩名股東分別是曲濤、顧湘榮。根據(jù)*ST東通2023年年報，黃永軍配偶顧湘榮持有長帆通信20%股權(quán)并擔(dān)任監(jiān)事，長帆通信為*ST東通關(guān)聯(lián)方。長帆通信江西分公司負(fù)責(zé)人是李忱。目前，長帆通信江西分公司已注銷。

而在2016年時，李鵬成為長帆通信新進(jìn)股東并于當(dāng)年3月28日擔(dān)任法定代表人。2017年1月24日，顧湘榮成為長帆通信新進(jìn)股東和監(jiān)事。一直到2021年1月25日，李鵬才不再擔(dān)任長帆通信法定代表人，并退出股東行列。

此次，證監(jiān)會擬對*ST東通罰款2.29億元，對7名責(zé)任人合計罰款4400萬元。證監(jiān)會明確表示，對于可能涉及的犯罪線索，將堅持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照刑法和《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)。

記者注意到，就在上個月，證監(jiān)會官微還通報了*ST高鴻財務(wù)造假行為，擬對相關(guān)責(zé)任主體處以1.6億元罰款，對配合造假的第三方罰款700萬元。這兩起案件，證監(jiān)會均提到對于可能涉及的犯罪線索，將堅持應(yīng)移盡移的工作原則，移送公安機(jī)關(guān)。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國梅 制圖